各位小规模公司的老板和财务小伙伴们！今天咱们要来聊聊一个在日常经营中非常重要的税务知识点 —— 小规模公司开专票与增值税缴纳的那些事儿。

一、小规模纳税人的身份特点

首先，咱们得明确一下小规模纳税人的身份。小规模纳税人是指年应征增值税销售额未超过规定标准（目前通常是年应税销售额 500 万元及以下），并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。虽然规模相对较小，但在经济活动中同样扮演着重要的角色。

二、专票的特殊性

增值税专用发票和普通发票不同，它不仅是一种商事凭证，更重要的是，购货方可以凭借取得的专票抵扣进项税额。所以说，专票在增值税的流转环节中有着举足轻重的地位。

三、小规模公司开专票为何必须缴纳增值税

根据相关规定，小规模纳税人开专票现在可以开具 1% 或 3% 的税率交税.

当小规模公司开具增值税专用发票时，按照现行的增值税政策规定，小规模纳税人自行开具或向税务机关申请代开的增值税专用发票，是需要即时缴纳增值税的，无论当月或当季销售额是否达到起征点。

这个原因就在于专票的抵扣功能。因为购货方取得专票后是要拿去抵扣进项税额的，如果小规模公司开了专票却不缴纳相应的增值税，那就会导致增值税链条的断裂，影响整个税收征管的公平性和连贯性。所以，为了保证增值税制度的正常运行，小规模公司开专票就得马上缴纳增值税。

税额计算：

销项税额 = 不含税销售额 × 征收率 = 含税销售额 ÷(1 + 征收率)× 征收率

假设咱们有个小规模公司 A，这个月只做了一笔业务，给客户开具了一张金额为 10 万元的增值税专用发票（征收率选择按 3% 计算）。那么，即使 A 公司这个月除了这单业务再没有其他收入了，也得按照专票上的金额计算缴纳增值税，咱们来具体算一下税额：

要是含税的情况呢，应缴纳的增值税额就是 100000÷(1 + 3%)×3% ≈ 2912.62 元。

要是不含税的情况呢，应缴纳的增值税额就是 100000×3% = 3000 元。

四、合理规划开票，降低税务负担

既然知道了开专票就得缴纳增值税，那咱们小规模公司在经营过程中就可以适当进行一些合理的规划。

比如，在和客户签订合同的时候，可以提前沟通好发票的开具类型。如果客户并非一定要专票（比如一些小规模纳税人客户自身也不能抵扣进项税额），那么可以开具普通发票，这样在符合相关税收优惠政策的前提下，有可能享受到免征增值税的待遇（目前小规模纳税人季度销售额不超过一定30万额度是有免征增值税政策的，但专票销售额除外）。

再比如，对于一些可以拆分的业务，如果分别开具普通发票和专票对公司整体税负更有利的话，也可以考虑合理拆分业务进行开票操作。但要注意一切规划都必须在合法合规的前提下进行，不要搞什么违规操作，税务监管可是越来越严的。

六、总结

总之，小规模公司开专票必须缴纳增值税这一点大家一定要牢记于心。在日常经营中，要准确把握税收政策，合理规划开票事宜，确保既能满足客户的需求，又能合法合规地降低自身的税务负担。

希望今天这篇文章能让大家对小规模公司开专票与增值税缴纳的关系有更清晰的了解。如果还有其他税务方面的疑问，欢迎随时咨询当地税务机关或者专业的税务顾问哦。